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2020注冊會計師考試《經濟法》備考試題及答案十一

財營網  2020-02-04【

  一、單項選擇題

  1.根據證券法律制度的規定,關于信息披露義務的說法中不正確的是(  )。

  A.招股說明書的有效期為12個月

  B.在創業板上市的公司,發行人的控股股東、實際控制人應當對招股說明書出具確認意見,并簽名、蓋章

  C.上市公司的董事、高級管理人員應當對公司定期報告簽署書面確認意見

  D.上市公司監事會應當對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見

  2.甲股份有限公司主要經營建筑材料的加工,現有股東198人。公司經營一段時間后,股東王某將其持有的20%的股份,分別轉讓給了李某、丁某等四人。已知甲公司的股票未在證券交易所上市交易。根據證券法律制度的規定,下列選項的表述中,不正確的是(  )。

  A.甲公司經過中國證監會核準后可以成為非上市公眾公司

  B.甲公司應當在王某轉讓股權之日起3個月內向中國證監會提交申請文件

  C.甲公司應當在王某轉讓股權之日起6個月內向中國證監會提交申請文件

  D.甲公司在提交申請文件之前,應當將相應的情況通知所有股東

  3.某上市公司董事張某,得知公司增資計劃后,在該信息公開前,將其泄露給王某,王某據此購進該公司1000股股票。根據證券法律制度的規定,該行為構成(  )。

  A.內幕交易行為

  B.操縱市場行為

  C.虛假陳述行為

  D.欺詐客戶行為

  4.根據證券法律制度的規定,關于股票公開轉讓與定向發行的非上市公眾公司應當定期披露報告的表述中,正確的是(  )。

  A.只需每年定期披露年度報告

  B.需要每年定期披露年度報告和半年度報告

  C.需要每年定期披露年度報告、半年度報告和季度報告

  D.需要每年定期披露年度報告和季度報告

  5.根據證券法律制度的規定,以要約方式收購非上市公眾公司的,下列表述中,不正確的是(  )。

  A.在收購要約約定的承諾期限內,收購人不得撤銷其收購要約

  B.收購要約期限屆滿前30日內,收購人不得變更收購要約;但是出現競爭要約的除外

  C.在要約收購期限屆滿前2日內,預受股東不得撤回其對要約的接受

  D.收購要約約定的收購期限不得少于30日,并不得超過60日;但出現競爭要約的除外

  6.某股份有限公司擬在創業板公開發行股票并上市。根據證券法律制度的有關規定,下列各項中,不符合公司首次公開發行股票并上市的條件的是(  )。

  A.發行人的主要資產不存在重大權屬糾紛

  B.發行后股本總額不少于3000萬元

  C.發行人最近1年內實際控制人沒有發生變更

  D.發行人的董事、監事和高級管理人員最近3年內未受到中國證監會行政處罰

  7.根據證券法律制度的規定,上市公司公開增發普通股要求最近24個月內曾公開發行證券的,不存在發行當年營業利潤比上年下降(  )以上的情形。

  A.10%        B.20%        C.30%        D.50%

  8.2015年3月1日,甲、乙、丙、丁四人設立了A股份有限公司,主要從事建材的加工與銷售。根據我國證券法律制度的規定,如A股份有限公司申請股票首次公開發行并上市,甲欲將其持有的A公司股份以公開發行方式一并向投資者發售,則甲擬公開發售的股份的持有時間不得低于(  )。

  A.12個月      B.18個月      C.24個月      D.36個月

  9.根據證券法律制度的規定,下列說法不正確的是(  )。

  A.證券公司在代銷、包銷期內,對所代銷、包銷的證券應當保證先行出售給認購人,證券公司不得為本公司預留所代銷的證券和預先購入并留存所包銷的證券

  B.上市公司配股的,可以采用代銷或者包銷的方式發行

  C.向不特定對象公開發行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的,應當由承銷團承銷

  D.股票發行采用代銷方式,代銷期限屆滿,向投資者出售的股票數量未達到擬公開發行股票數量70%的,為發行失敗

  10.根據證券法律制度的規定,關于網上和網下同時發行的機制,下列表述不正確的是(  )。

  A.網下投資者參與報價時,應當持有一定金額的非限售股份或存托憑證

  B.發行人和主承銷商可以根據自律規則,設置網下投資者的具體條件,并在發行公告中預先披露

  C.首次公開發行股票采用詢價方式定價的,符合條件的網下機構和個人投資者可以自主決定是否報價,主承銷商無正當理由不得拒絕

  D.網下投資者報價應當包含每股價格和該價格對應的擬申購股數,且最多可以有兩個報價

  11.根據證券法律制度的規定,下列關于網上和網下同時發行的機制的表述中,不正確的是(  )。

  A.發行股票數量在2000萬股(含)以下且無老股轉讓計劃的,應當通過直接定價的方式確定發行價格

  B.首次公開發行股票采用直接定價方式的,可以向網上投資者發行,也可以進行網下詢價和配售

  C.網上投資者連續12個月內累計出現3次中簽后未足額繳款的情形時,6個月內不得參與新股、可轉換公司債券、可交換公司債券申購

  D.網下和網上投資者繳款認購的新股或者可轉換公司債券數量合計不足本次公開發行數量的70%時,可以中止發行

  12.根據證券法律制度的規定,關于公司債券的發行,下列表述不正確的是(  )。

  A.公司債券可以公開發行,也可以非公開發行

  B.公開發行公司債券應當經過中國證監會核準

  C.上市公司、股票公開轉讓的非上市公眾公司發行的公司債券,可以附認股權、可轉換成相關股票等條款

  D.公司債券的期限為可以為6個月,公司債券每張面值100元,發行價格由發行人與保薦人通過市場詢價確定

  13.非公開發行的公司債券應當向合格投資者發行,根據中國證監會的規定,合格投資者,應當具備相應的風險識別和承擔能力,知悉并自行承擔公司債券的投資風險,并符合一定的資質條件。下列投資者中,不符合該資質條件的是(  )。

  A.合格境外機構投資者、人民幣合格境外機構投資者

  B.社會保障基金、企業年金等養老基金,慈善基金等社會公益基金

  C.名下金融資產不低于人民幣500萬元的個人投資者

  D.凈資產不低于人民幣1000萬元的企事業單位法人

  14.根據證券法律制度的規定,關于公司債券的非公開發行與交易中的信息披露,下列表述不正確的是(  )。

  A.非公開發行公司債券是否進行信用評級由發行人確定,并在債券募集說明書中披露

  B.非公開發行公司債券,承銷機構或依法自行銷售的發行人應當在每次發行完成后10個工作日內向中國證券業協會備案

  C.發行人的董事、監事、高級管理人員及持股比例超過5%的股東,可以參與本公司非公開發行公司債券的認購與轉讓,不受合格投資者資質條件的限制

  D.非公開發行公司債券的,應當在債券募集說明書中約定募集資金使用情況的披露事宜

  15.某上市公司2013年5月發行5年期公司債券1000萬元、3年期公司債券1500萬元。2017年1月,該公司鑒于到期債券已經償還且具備再次公開發行公司債券的其他條件,計劃再次公開發行公司債券。經審計確認,該公司2016年12月末凈資產額為10000萬元。根據證券法律制度的規定,該公司此次發行公司債券的最高限額是(  )萬元。

  A.2500       B.3600       C.1500       D.3000

  16.根據證券法律制度的規定,下列關于公開發行可轉換公司債券提供擔保的表述中,正確的是(  )。

  A.最近一期期末經審計的凈資產不低于人民幣20億元的公司公開發行可轉換公司債券的,應當提供擔保

  B.擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用

  C.上市商業銀行不得作為發行可轉債的擔保人

  D.以保證方式提供擔保的,可以是連帶責任保證,也可以是一般保證

  17.根據證券法律制度的規定,下列關于證券大宗交易系統的表述中,正確的是(  )。

  A.大宗交易的交易時間為交易日的15∶00-15∶15

  B.目前只有深證證券交易所建立了大宗交易系統

  C.買方和賣方就大宗交易達成一致后,自行交易,無須交易所確認

  D.買方和賣方可以就大宗交易的價格和數量等要素進行議價協商

  18.根據證券法律制度的規定,關于要約收購程序,下列表述不正確的是(  )。

  A.收購人在公告要約收購報告書之前可以自行取消收購計劃,不過應當公告原因;自公告之日起12個月內,該收購人不得再次對同一上市公司進行收購

  B.收購要約約定的收購期限不得少于30日,并不得超過60日,但出現競爭要約的除外

  C.在收購要約確定的承諾期內,收購人需要變更收購要約的,必須及時公告,載明具體變更事項,并通知被收購公司

  D.收購期限屆滿后20日內,收購人應當向證券交易所提交關于收購情況的書面報告,并予以公告

  19.甲股份有限公司擬收購乙上市公司,下列各項中的主體均為乙公司的投資者,如無相反證據,其中不屬于甲公司一致行動人的是(  )。

  A.甲公司的控股股東

  B.與甲公司同時受丙公司控制的丁公司

  C.由甲公司的董事長兼任總經理的戊公司

  D.持有甲公司25%股份的王某

  20.根據證券法律制度的規定,下列各項中,相關投資者可以適用簡易程序免于發出要約收購方式增持股份的是(  )。

  A.經政府或者國有資產管理部門批準進行國有資產無償劃轉、變更、合并,導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份占該公司已發行股份的比例超過30%

  B.在一個上市公司中擁有權益的股份達到或者超過該公司已發行股份的30%的,自上述事實發生之日起1年后,每12個月內增持不超過該公司已發行的2%的股份

  C.在一個上市公司中擁有權益的股份達到或者超過該公司已發行股份的50%,繼續增加其在該公司擁有的權益不影響該公司的上市地位

  D.因繼承導致在一個上市公司中擁有權益的股份超過該公司已發行股份的30%

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